W ramach naszej oferty profesjonalnych usług proponujemy przeprowadzenie kompleksowego procesu due diligence w zakresie prawnym i podatkowym. Usługa ta jest kluczowa w przypadku transakcji fuzji i przejęć, inwestycji kapitałowych, restrukturyzacji, a także w każdej sytuacji, w której wymagane jest dokładne zrozumienie sytuacji prawno-podatkowej danej firmy.
Potrzeba przeprowadzenia due diligence prawno-podatkowego
Przeprowadzenie audytu due diligence przed podjęciem kluczowych decyzji inwestycyjnych czy finansowych ma na celu:
- Minimalizację ryzyka – identyfikacja potencjalnych ryzyk prawnych i podatkowych, które mogłyby wpłynąć na wartość transakcji lub przyszłą działalność firmy.
- Weryfikację zgodności z przepisami – sprawdzenie, czy działalność przedsiębiorstwa jest zgodna z aktualnym prawodawstwem, a także identyfikacja możliwych naruszeń, które mogłyby skutkować sankcjami.
- Ocenę zobowiązań podatkowych – analiza sytuacji podatkowej, w tym możliwość wystąpienia przyszłych zobowiązań, niewykorzystanych ulg podatkowych, czy nieopłaconych należności podatkowych.
- Zwiększenie wartości transakcji – zapewnienie, że inwestycja jest przejrzysta pod kątem prawnym, a podmiot nie ma ukrytych zobowiązań, co może podnieść jej wartość.
Zakres czynności w ramach due diligence
1. Audyt prawny
W ramach prawnego due diligence zespół prawników dokona wnikliwej analizy kluczowych aspektów działalności firmy, w tym:
- Analiza struktury korporacyjnej – przegląd umów spółki, dokumentów rejestracyjnych, statutów, uchwał zarządu i zgromadzenia wspólników.
- Przegląd umów handlowych – ocena kluczowych umów (z kontrahentami, dostawcami, klientami) pod kątem potencjalnych zobowiązań, kar umownych, warunków wypowiedzenia.
- Przegląd nieruchomości i praw własności – analiza umów najmu, dzierżawy oraz aktów notarialnych dotyczących własności nieruchomości.
- Sprawdzenie praw do własności intelektualnej – analiza ochrony praw autorskich, znaków towarowych, patentów, licencji oraz ich zgodności z prawem.
- Przegląd sporów sądowych i administracyjnych – weryfikacja toczących się postępowań oraz potencjalnych roszczeń, które mogą mieć wpływ na sytuację prawną firmy.
- Ocena zgodności z regulacjami branżowymi – sprawdzenie zgodności działalności firmy z przepisami branżowymi oraz regulacjami ochrony środowiska, BHP, ochrony danych osobowych (RODO) itp.
2. Audyt podatkowy
W ramach podatkowego due diligence przeprowadzimy dokładną analizę sytuacji podatkowej podmiotu, obejmując:
- Analizę podatków dochodowych (CIT, PIT) – sprawdzenie zgodności z przepisami dotyczącymi podatków dochodowych, przegląd deklaracji, rozliczeń i ksiąg podatkowych.
- Weryfikację podatku VAT – ocena poprawności rozliczeń VAT, w tym zgodności faktur, zwrotów VAT oraz zastosowanych stawek.
- Przegląd podatków lokalnych i opłat – analiza obowiązujących podatków od nieruchomości, opłat środowiskowych i innych opłat lokalnych.
- Zobowiązania wobec organów podatkowych – przegląd potencjalnych zaległości podatkowych, bieżących postępowań kontrolnych oraz roszczeń organów podatkowych.
- Optymalizacja podatkowa – wskazanie ewentualnych możliwości zmniejszenia obciążeń podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.
Korzyści z przeprowadzenia due diligence
Przeprowadzenie due diligence przynosi szereg korzyści, które mogą wpłynąć na sukces transakcji oraz stabilność operacyjną firmy:
Pełna transparentność – uzyskanie dokładnego obrazu sytuacji prawnej i podatkowej firmy pozwala na podjęcie świadomej decyzji dotyczącej inwestycji, zakupu lub fuzji.
Zmniejszenie ryzyka – dzięki identyfikacji potencjalnych zagrożeń prawnych i podatkowych, możliwe jest zabezpieczenie się przed nieoczekiwanymi zobowiązaniami finansowymi lub prawnymi.
Lepsza pozycja negocjacyjna – znajomość mocnych i słabych stron firmy umożliwia skuteczniejsze negocjowanie warunków transakcji, ceny zakupu, czy też warunków finansowania.
Zwiększenie wartości transakcji – audyt due diligence pozwala na ujawnienie ukrytych wartości firmy, takich jak prawa własności intelektualnej, czy też nadwyżki podatkowe, co może podnieść jej wycenę.
Zgodność z przepisami – audyt pozwala uniknąć sankcji wynikających z ewentualnych naruszeń przepisów prawnych i podatkowych, zapewniając, że firma działa zgodnie z obowiązującym prawem.
Spodziewane korzyści z wdrożenia wyników audytu
Po zakończeniu procesu due diligence, nasza analiza przyniesie:
Precyzyjne oszacowanie ryzyka – konkretne rekomendacje dotyczące działań naprawczych lub zabezpieczających firmę przed potencjalnymi zagrożeniami.
Sugestie w zakresie optymalizacji podatkowej – możliwe rekomendacje dotyczące bardziej efektywnego rozliczania podatków, co może przynieść oszczędności podatkowe.
Wskazówki prawne dotyczące dalszego działania firmy – pomoc w reorganizacji struktury prawnej firmy w celu zwiększenia jej efektywności operacyjnej i ochrony przed potencjalnymi roszczeniami.
Raport końcowy – kompleksowy raport zawierający wszystkie zidentyfikowane problemy, ryzyka oraz potencjalne korzyści, który pomoże w dalszym planowaniu działań strategicznych.
Nasze doświadczenie i podejście
Zespół specjalistów naszej kancelarii składa się z doświadczonych prawników oraz doradców podatkowych, którzy posiadają wieloletnie doświadczenie w przeprowadzaniu audytów due diligence. Nasze podejście obejmuje szczegółową analizę i indywidualne podejście do każdej sprawy, aby zapewnić Państwu pełne zrozumienie i kontrolę nad sytuacją prawną oraz podatkową podmiotu.
Podsumowanie
Due diligence w zakresie prawnym i podatkowym to kluczowy element procesu decyzyjnego w każdej większej transakcji biznesowej. Dzięki naszej usłudze otrzymają Państwo pełen obraz prawno-podatkowy firmy, co pozwoli na zminimalizowanie ryzyka oraz maksymalizację wartości transakcji. Zachęcamy do kontaktu, aby omówić szczegóły oraz dopasować ofertę do Państwa indywidualnych potrzeb.
Skontaktuj się z nami już dziś, aby omówić szczegóły współpracy.